ACCN“中國反商業賄賂合規研討會”在京順利召開,共同應對商業賄賂挑戰!

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【摘要】自十九大以來,中國政府的反腐敗力度越來越大。過去五年,中國政府高調反腐,重拳出擊,各類公司,包括黨政機關和國有企業均受波及。然而,商業賄賂和腐敗行為,如私下交易,吃拿回扣以及官商勾結等行為屢禁不止,依舊頻發。

  金評媒JPM  ·  2019-11-18 11:44
ACCN“中國反商業賄賂合規研討會”在京順利召開,共同應對商業賄賂挑戰! - 金評媒
作者: 金評媒JPM   

自十九大以來,中國政府的反腐敗力度越來越大。過去五年,中國政府高調反腐,重拳出擊,各類公司,包括黨政機關和國有企業均受波及。然而,商業賄賂和腐敗行為,如私下交易,吃拿回扣以及官商勾結等行為屢禁不止,依舊頻發。

最新統計數據顯示,全球每年因商業賄賂導致的損失高達1.5-2萬億美元,占全球GDP的2%。對于包括中國在內的全球國家來說,腐敗仍然是一個緊迫的社會問題。反腐倡廉的范圍越來越廣,中國也在持續執行自身的反腐法律。隨著中國反商業賄賂的力度增加,在中國經營的企業如何處理腐敗已經成為不少企業關注的問題。

為助力業界發展需求,幫助企業更好地處理反腐敗問題,上海都賽信息科技股份有限公司(Duxes)于2019年11月13-14日在北京舉辦了ACCN2019第十三屆中國反商業賄賂合規研討會。本屆研討會旨在推動企業了解日益復雜且全球化的最新反商業賄賂法規要點,建立完善對應的反腐合規體系與文化,從而幫助企業進一步控制管理費用,重塑企業合規結構,達到促進公司健全發展的需求。

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主會場

此次研討會兩大專場論壇分兩天舉行,匯聚了來自追蹤國際、康美包裝、商業道德與合規中心、科文頓柏靈律師事務所、科興生物、太陽能源、安永、ISO-PC278、國際經濟法研究所、聯合國開發計劃署、全國企業合規專家委員會、金杜律師事務所、巴西航空工業公司、諾和諾德、科興生物、安永、Wikrama Utama等機構和企業的高層領導出席了會議,針對全球反商業賄賂政策和法規的最新變化、盡職調查中的策略把控、各國家反腐敗合規經驗、企業合規風險的全角度控制、高風險市場公司合規的最佳實踐、中美貿易沖突背景下的貿易合規經驗、規范禮品款待法律機制、司法分析在腐敗調查中的應用等行業內最受關注的話題,展開了精彩的分享和演講!

反商業賄賂政策解讀專場

Michelle Juan

追蹤國際亞太地區區域經理

追蹤國際是一個針對跨國運營公司和組織,集中資源以提供切實可行和高性價比的反賄賂合規解決方案的非盈利會員協會。為什么需要保留這樣一個第三方機構呢?因為中介機構不僅可以跨過距離、時間、習慣和語言的鴻溝,為決策者提供更便捷的途徑,而且可以集中寶貴的資源和經驗,有效幫助跨國公司和組織依靠這些資源來加強項目的合規性。

但與第三方的實際協作中,還存在著各種實質性的風險,例如貪污賄賂、洗錢、國際制裁、強迫和販賣勞工、國際犯罪、沖突礦產使用等,隨著越來越多的國際商業伙伴加入,公司需要對越來越多的合規問題負責,導致風險擴大,各組織也會產生費用與浪費的累積效應。因此,基于風險的盡職調查就更顯重要。

“盡職”的標準是什么?將大部分資源分配到最大的風險,協同管理盡職調查,向“合規委員會”發出嚴重危險信號,以確認違反協議者。同時,Michelle還與大家分享了減少盡職調查的費用的建議,比如自動對第三方風險進行初步評估,利用免費的風險評估和盡職調查的資源,簡化第三方盡職調查問卷,同時調查中需要特別注意保持與機構的有效溝通等。

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圓桌討論

對全球合規、法律和貿易主管面臨的主要挑戰的不同觀點

致同會計師事務所主管合伙人柯一鳴博士擔任主持,與聯合國開發計劃署全球反腐敗顧問Anga R Timilsina、康美包裝法務與合規總監周穎針對“對全球合規、法律和貿易主管面臨的主要挑戰的不同觀點”這一熱點話題展開了圓桌討論,并回答了參會嘉賓們的問題。

Anga R Timilsina指出,聯合國開發計劃署是部署在150多個國家,世界上最大的負責援助的多邊機構。它的主要工作就是為發展中國家提供專業建議、培訓和其他支持措施等。腐敗問題本質還是發展方面的問題,因此他們也致力于解決國家層面的反腐工作,通過制定詳細的公約以及激勵機制,從多個方面幫助大部分國家減少損失,樹立商業誠信。

周穎表示,從企業系統來說,應該建立起一個從上至下的行為規范,并對員工進行培訓,比如與第三方合作建立一個員工體系,在固定時間做出報告,包括證據的收集,以此來考慮投資和風險;采購過程的評估,密切關注所有流程的進行;有效溝通,從而實現效率提升,減少成本。

Anatoly Yakorev

商業道德與合規中心總監

2014年俄羅斯接受歐盟制裁的事實并不遙遠,而今天的合規情況更加復雜。制裁是影響企業經營的一個重要因素,近年來俄羅斯在全球經濟份額在不斷下降。但根據數據顯示,俄羅斯現在10%最富有的人擁有全國83%的個人財富,換句話說,制裁讓富有的人更富了。俄羅斯政府聲明會幫助企業去降低制裁導致的損害并降低新制裁的威脅,但普京所說的法律專政實際上并沒有真正實現。觀察20世紀20年代以來,大企業不適用法律,這些都威脅著我們民主的合法性。

通過俄羅斯包括美國的一些實例我們發現:即使擁有先進的法律,無論多么健全或復雜,在實際應用中也會變得更加復雜:對精英階層的選擇性應用法律或者對大眾的違法行為的無視,都是一場危機。因此,目前就更需要將反腐合規納入“俄羅斯聯邦數字經濟”計劃的發展中,包括對檢舉人的法律定義,對企業檢舉人的保護,就檢舉獎勵問題做出實質的定論。

合規性在各個領域還面臨很大的挑戰,雖然不知道未來會怎樣,但希望指出這些經驗實例能夠給中國企業的反腐敗合規帶來一些建議和幫助,避免碰到雷區。

周穎

康美包裝法務與合規總監

對合規風險360度掌控,首先應該宏觀的考慮到這十二類風險范疇,包括腐敗和欺詐,企業治理,反壟斷,產品合規性,數據保護/個人信息保護,知識產權管理,環境,健康和安全,勞動力資源,關稅,出口管制,守法納稅,其他合規風險等。

那么如何去控制合規風險?可以從三個角度來考慮。首先,從價值鏈的角度出發,應當從研發、采購、制造、銷售、營銷、服務每一個流程進行反腐敗合規的考量,例如研發過程中注重知識產權風險,包括自己員工的知識產權如何快速申報,如何使用知識產權避免侵權風險;其次,從功能角度出發,應當從人力資源、財務、信息科技、法務、內部審計、交易合規性六個領域來預判風險;最后,從政策和角色的設置的角度出發,就應當從政策結構和角色設置方面進行企業制度規定和人員工作安排,從而全方位的考慮到企業合規的方方面面。

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圓桌討論

禮品、娛樂和招待——高風險市場公司的最佳實踐

科文頓柏靈律師事務所資深律師何敏擔任主持,與科興生物總法務顧問王瑾、太陽能源中國區資深法務顧問和法務總監高學文、安永合伙人張俊針對“禮品、娛樂和招待——高風險市場公司的最佳實踐”這一熱點話題展開了圓桌討論,并解答了參會嘉賓們的問題。如何保持正常商業交往同時,把違規風險降到最低?隨著國際經濟形勢的發展和政策的變化,這個老話題也有了新的變化和解答。

高學文

太陽能源中國區資深法務顧問和法務總監

在貿易合規通常的實踐中,法務團隊的經典步驟主要是六步,第一步,對進出口的產品/服務/資料進行正確分類;第二步,了解交易對方;第三步,確定是否需要許可證;第四步,查驗貿易交易中所有各方;第五步:注意危險信號;第六步,記錄保存和文件合規。

中美貿易沖突下,貿易往來產生了什么新的影響?以制造業為例,傳統的美國進口貿易限制措施主要是雙反、337條款、201條款、232條款,他們的共同性是條款較為溫和,例如雙反措施需要美國USITC和商務部兩個機構共同調查核實,雙方同時認可才可以施行。與此次升級的關稅大戰不同的是,在中美貿易沖突的“新常態”下,關稅和其他限制措施的烈度和變化頻率增大,企業運營面臨更大地挑戰和更多地不確定性。作為合規人員,應當增強對行業和法律/政策變化的意識,參與業務模式和商業條款的決策(通過提出好問題),積極參加排除程序或其他減損舉措(甚至作為牽頭人)。

KM Loi

ISO-PC278副主席

腐敗的形式多種多樣,常見的有賄賂、濫用職權、濫用公共財產、庇護主義/任人唯親、隱瞞、貪污、資產非法增加、內幕交易、回扣、洗錢、裙帶關系、妨礙司法公正、贊助等,另外還有影響力交易、加速費/疏通費等。賄賂在很多方面是一種古老的腐敗行為,但目前已經蔓延至現代社會,賄賂引起嚴重的社會、道德、經濟和政治問題,是國際發展和扶貧工作的最大挑戰之一。在過去15年中,許多國家在國際層面上簽署了相關的條例,打擊賄賂犯罪。

2011年,英國標準學會發布了英國標準(BS)10500:反賄賂管理體系。ISO 37001:2016 反賄賂管理體系(ABMS)為公營、私營及非營利機構制訂ISO反賄賂管理標準,即適用于所有規模和類型的組織的通用標準,在此前提下,ISO 37001:2016經過六個城市的共同商討開發,于2016年10月14日(第47個世界標準日)出版并發布。此后,它成為了多個國家的反賄賂標準,印度尼西亞國家標準化署(BSN)于2017年1月采用ISO37001:2016作為印尼國家標準(SNI)。新加坡標新局和標準委員會于2017年4月12日發布并通過ISO37001:2016為新加坡標準ISO 37001。

企業合規體系與反腐調查專場

戴龍

中國政法大學教授、國際經濟法研究所副所長、

競爭法研究中心執行主任

中國《反不正當競爭法》1993年首次立法,對于當時中國的市場經濟改革,該法發揮了巨大的作用,20多年后,2017年第一部中國的《反壟斷法》誕生,這兩部分構成了中國的反不正當競爭的主要兩部法律。最近《反不正當競爭法》重新修訂,在現有的法律條文中又做了諸多修改和補充,將立法的價值回歸到關注反不正當競爭行為的層面,同時與《刑法》相呼應,也將中國反商業賄賂的重要性進行了擴大和凸顯。

新《反不正當競爭法》的反商業賄賂條款中明確規定,“經營者交易過程中,可以明示的向交易相對方支付折扣,或者支付中間人傭金,另外,將經營者的工作人員進行賄賂的行為,定為經營者的行為。”對于新法理念的變化,實質上是明確了進行商業賄賂的主體是“經營者”;明確進行商業賄賂的目的是謀取交易機會或者競爭優勢;明確闡述了三類商業賄賂對象;合理區分了商業賄賂和合法的折扣、傭金。這些變化,也使反不正當競爭法的定義和范圍更加廣泛和切實。

Anga R Timilsina

聯合國開發計劃署全球反腐敗顧問

禮品、娛樂和款待在很多國家是一個很常見的行為,我們用禮物來建立關系和表達感謝,但是,如果它們過度地影響決策,期望將來帶來不應有的好處,被濫用于掩飾腐敗的風險,就會構成為違法犯罪行為。與禮品、娛樂和款待費有關的腐敗風險:主要適用于公共部門和私營部門。然而,在規范禮品、娛樂和款待方面存在許多挑戰。對某些國家,禮品、款待等可能是一種社交禮節。要界定“界限”在哪,還需要考慮到頻率、時間、金額、禮品或花費的價值,沒有一刀切的方法。

如何降低與禮品、款待和娛樂費用有關的腐敗風險?首先要確立一個行為準則,其中就需要考慮幾個問題,如考慮什么是腐敗行為,考慮到利益沖突,考慮關于接受或拒絕禮物、款待和其他好處的明確規定;第二,我們需要一個全面的披露制度,有效制止這些腐敗行為;第三,我們需要系統審計,確定系統中的差距,而不僅僅是合規性檢查;第四,我們需要內部和外部監測,最后,通過能力建設、教育和大力宣傳,來改變公務員、私營部門行為者的行動和動機。

吳巍

金杜律師事務所合伙人

中國企業在境外投標中經常出現這幾種違規行為:包括偽造投標文件、偽造銀行保函、夸大財務能力、夸大技術能力等,這些行為在不同程度顯現了中國企業在境外合規中的短板,原因主要是以下幾點,首先,對境外法律制度、監管環節理解不到位,其次對境外機構的執法程序、工作習慣較為陌生,再次,合規管理體系存在嚴重漏洞。

由于各國立法完成程度不同,執法力度不一,對于全球企業來說,營造一個公正廉潔的營商環境就更顯重要,建立合規制度正在成為企業的義務。未來合規的趨勢將從被動合規到主動合規,單獨執法到多國聯合執法,懲罰企業到懲罰企業及個人,建立單一的合規體系到建立標準化、國際化的合規體系。同時吳巍律師也通過詳細對比了新法出臺后政策的變化,分享相應的應對措施和合規建議。  

趙云飛

巴西航空工業公司大中華及亞太地區合規官

合規體系的建立與實施,首先需要了解自己的公司目前的合規狀況,通過巡視組對公司內部一輪一輪的抽查詢問,了解實際情況和員工意見、評價,以此獲知自己公司的合規情況,識別自身公司的合規性弱點;其次公司的合規部應當有自身的核心價值觀,對公司的業務模式和市場詳細了解,對潛在的合規風險有所甄別;最后,合規體系的建立與實施,關鍵是要落實到公司的整體上,公司內部的每一個員工應當樹立好守門人精神,從工作流程到辦公室文化的轉變。

做合規行業者不僅僅在政策制定的方面,更多的是在如何幫助企業實施方面,這就需要合規官把自己融入到公司的整體之中,設法讓企業的所有員工能夠靈活應對合規體系內的條款。同時,合規官給員工提供建議時一定要考慮公司的實際情況,了解更多事實。另外,還需要考慮尊重各國文化差異對比、商業文化的迥異、外部法律環境發展、國際局勢變遷等方方面面。

顧文艷

諾和諾德高級合規經理

醫藥行業一直都備受矚目,同時也伴隨著大量的質疑和壓力。近年來隨著市場的發展,業務中存在的重點風險也在不斷變化,從原本較為常見的,公司內部缺詳細的SOP,合規團隊架構及人員不完善,公司缺乏系統及有效管理流程,到目前出現的新風險,包括贊助與捐贈項目中,通過支付專家勞務費及其他贊助款項,對專家造成不當影響;通過第三方中介機構進行不當的價值交換,出現賄賂行為等;大數據時代下的數據保護,個人隱私等。

醫藥行業主要的三個風險領域就是贊助與捐贈項目、第三方中介機構、與醫療衛生專業人士的互動,那么如何分別在這三個領域建立有效的合規培訓和溝通體系?贊助與捐贈項目中,結算賬目及所有支持文件需保持透明,項目實際執行與計劃的一致、有效;在第三方中介機構中,隨著近年外部執法環境的嚴峻,內部不斷發展的業務越來越復雜,出現了一些新的風險趨勢,那么在前期更應該做好風險評估、盡職調查報告,包括黑名單及重點名單的維護,以及建立高效的風險預警和風險管理流程;與醫療衛生專業人士的互動方面,增加更多數字化的解決方案。

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圓桌討論

企業反腐敗、反舞弊內部調查中的合規禁區的探討

科興生物總法務顧問王瑾擔任主持人,與安永合伙人張毓敏,巴西航空工業公司大中華及亞太地區合規官趙云飛,全國企業合規專家委員會成員郭楠針對“企業反腐敗、反舞弊內部調查中的合規禁區的探討” 這一熱點話題展開了圓桌討論,并詳細地解答了參會嘉賓們的問題。

Paku Utama

Wikrama Utama的創始人、資產追回顧問

為什么企業必須要進行腐敗檢測?腐敗檢測就好比人類身體的檢測,技術就像人類的大腦,掌控記憶和組織,而財務像人體的血管,負責整體的分配,而法律是告訴我們允許事項和禁止事項是什么。預先的腐敗檢測經過鑒定分析中的預防、調查,能夠幫助企業在遇到欺詐時更大程度追回損失。

那么常規審計是否可以達到檢測效果呢?和鑒定有什么不同?在數據收集方面,常規審計通過審計對象提供數據和信息,鑒定則直接從結構化和非結構化數據源(如計算機和服務器)中獲取數據和信息;在數據恢復方面,常規審計無法進行數據恢復,而鑒定可以從刪除、隱藏的數據中將數據恢復;在分析重點上,常規審計分析的是會計準則中的問題,而鑒定主要分析欺詐、違規、金融交易記錄異常點;在分析范圍上,常規審計從樣本提取,而鑒定則根據客戶需求而定的人數提取。

隨著最后一場精彩演講結束,為期兩天的ACCN圓滿落幕了!Duxes感謝諸位演講嘉賓從百忙之中蒞臨峰會,并為大家帶來了精彩的演講!衷心感謝本屆ACCN的圓桌討論贊助科文頓·柏靈律師事務對本次會議做出的巨大貢獻,此外,也特別鳴謝演講贊助匯華資訊CBI對會議給予的大力支持。自2009 年以來,都賽反商業賄賂合規系列會議逐步發展壯大,Duxes也將繼續積極推動反商業賄賂行業領域的交流與合作,針對反商業賄賂合規領域當前熱點話題為與會者分享專家寶貴發展經驗,幫助參會代表建立道德、合規且具有實質性受益的業務發展模式。

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